Normativas Prudenciales

Se entiende por normativa prudencial emanada de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, todas aquellas  directrices e instrucciones de carácter técnico contable, legal, tecnológico, y de riesgo de obligatoria observancia, dictado mediante resoluciones de carácter general y a través de las circulares enviadas a las personas naturales o jurídicas sometidas a su control.

TipoDESCRIPCIÓNDESCARGA
Cartera de Crédito1.1

Resolución Nº 009-1197 del 28/11/1997, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.433 del 15/04/1998. Normas relativas a la Clasificación del Riesgo en la Cartera de Créditos y Cálculo de sus Provisiones.

Cartera de Crédito1.2

Circular Nº SBIF/GT/DET/0592 del 27/01/1998. Se informa a los Bancos y Otras Instituciones Financieras que otorguen financiamiento de créditos al consumo, sobre los parámetros que este Organismo aplicará en el desarrollo de sus tareas de inspección, regulación, supervisión, vigilancia; así como, sobre las pautas y prácticas destinadas a identificar, medir, controlar y dar seguimiento a los riesgos asociados con los referidos créditos.

Cartera de Crédito1.3

Circular Nº SBIF-CJ-2364 del 04/04/2000. Se aclara a las Instituciones Financieras que no están en la obligación de exigir de manera aislada a las personas naturales, el Registro de Información Fiscal (RIF), en el momento de conformar los expedientes de créditos u otros trámites; así como, la Declaración de No Contribuyente deberá ser sustituida a discreción de cada Institución Financiera, de acuerdo a lo indicado en la referida Circular.

Cartera de Crédito1.4

Resolución Nº 010.02 del 24/01/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.577 Extraordinario del 31/01/2002. Normas Relativas a la Clasificación del Riesgo en la Cartera de Microcréditos y Cálculo de sus Provisiones.

Cartera de Crédito1.5

Resolución Nº 055.02 del 26/04/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.433 del 30/04/2002. Reestructuración de los créditos otorgados por las instituciones financieras bajo la figura de indexación o “cuota balón”.

Cartera de Crédito1.6

Resolución Nº 145.02 del 28/08/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.516 del 29/08/2002. Establece las definiciones y disposiciones que complementan la Resolución Nº 055.02 de fecha 26 de abril de 2002, para la reestructuración de los créditos indexados y créditos destinados a la adquisición de vehículos con reserva de dominio, bajo la modalidad de “cuota balón”; así como, las metodologías que deben seguir las Instituciones Financieras para el recálculo de los referidos créditos.

Cartera de Crédito1.7

Circular Nº SBIF-CJ-AE-05953 del 09/06/2003. Se requiere notificar a sus usuarios, a través de los canales de comunicación que permitan su conocimiento oportuno, eficaz y general, sobre la nulidad de los contratos de financiamiento de venta de vehículos, suscritos por dichas instituciones, decretadas por el Instituto para la Defensa y Educación del Consumidor y el Usuario (INDECU); así como, del estado de los recursos interpuestos en su contra y la validez actual del precitado acto administrativo.

Cartera de Crédito1.8

Resolución Nº 137.05 de fecha 18/04/2005, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.185 del 12/05/2005. Relativa a la reestructuración de los créditos otorgados por las Instituciones Financieras destinados a la adquisición de vehículos con reserva de dominio bajo la modalidad de “cuota balón” que sirvan como instrumento de trabajo para los adquirentes, o que por su valor sean considerados vehículos populares.

Cartera de Crédito1.9

Resolución Nº 266.08 del 13/10/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.047 del 29/10/2008. Condiciones para el registro y control de los créditos agrícolas sometidos al proceso de reestructuración, de conformidad con el Decreto N° 6.240 con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Beneficios y Facilidades de Pago de Deuda Agrícola de Rubros Estratégicos para la Seguridad y Soberanía Alimentaría.

Cartera de Crédito1.10

Resolución N° 332.11 del 22/12/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.924 del 17/05/2012, contentiva de la “Constitución de provisiones para los créditos o microcréditos otorgados a personas naturales o jurídicas cuyos bienes fueron objeto de medidas de expropiación, ocupación, intervención o de aseguramiento preventivo por parte del estado venezolano”.

Cartera de Crédito1.11

Resolución N° 146.13 del 10/09/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.247 del 10/09/2013, contentiva de las normas relativas a la provisión anticíclica.

Cartera de Crédito1.12

Resolución N° 173.13 del 13/11/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.304 del 29/11/2013, mediante la cual se extiende el plazo previsto para la aplicación de las medidas de carácter temporal dispuestas en la Resolución N° 332.11.

Cartera de Crédito1.13

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-21051 del 30/06/2015, relativa a la aplicación indefinida de las medidas de carácter temporal dispuestas en la resolución N° 332.11 de fecha 22 de diciembre de 2011.

Cartera de Crédito1.14

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-31063 del 24/09/2015, contentiva de las Normas relativas a las características y clasificación de riesgo del sistema microfinanciero y de las pequeñas y medianas empresas.

Cartera de Crédito1.15

Resolución N° 017.18 del 12/03/2018, contentiva de las normas relativas al otorgamiento de créditos a beneficiarios enmarcados en los programas y misiones impulsadas por el Ejecutivo Nacional.

Cartera de Crédito1.16

Resolución N° 021.18 del 05/04/2018, contentiva de las Normas relativas a las características y clasificación de riesgo del sistema microfinanciero y de las pequeñas y medianas empresas.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.1

Resolución Nº 001-06-98 del 26/06/1998, Gaceta Oficial de la República de Venezuela N° 36.484 del 29/06/1998. Normas relativas al funcionamiento del Sistema de Información Central de Riesgos (SICRI).

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.2

Circular Nº SBIF/GOI/GACS/GT/DET/6984 del 05/10/1998. Se informa que para los efectos de regularizar las desviaciones e inconsistencias en el registro de las garantías recibidas por las Instituciones Financieras de parte de los deudores de créditos, esta Superintendencia requiere e instruye los puntos que se señalan en la citada Circular.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.3

Circular Nº SBIF-GTI-3992 del 13/05/1999. Se giran instrucciones a los fines de lograr un óptimo funcionamiento del Sistema de Información Central de Riesgo.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.4

Circular Nº SBIF-GTI-4493 del 27/05/1999. Se participa que será eliminada de la “Consulta Detallada del SICRI por Cliente” que se entrega a los deudores solicitantes de créditos en el Sistema Bancario Nacional, a través de nuestra Unidad de Atención al Usuario, el registro correspondiente a la clasificación de riesgo asignada al crédito.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.5

Circular Nº SBIF-CJ-GTI-11032 del 10/12/1999. Se informa que se dará inicio al servicio de atención para los Entes o Instituciones no Financieras, cuyas leyes especiales les permitan o atribuyan facultades crediticias, tal como lo establece el artículo N° 2 de las Normas Relativas al Funcionamiento del Sistema de Información Central de Riesgo.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.6

Circular Nº SBIF-GTI-4040 del 06/06/2001. Modificación de las Normas Relativas al Funcionamiento del Sistema de Información Central de Riesgos, referida a los datos relacionados con la Actividad Económica manejada actualmente en el SICRI.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.7

Circular Nº SBIF-GTI-6745 del 14/09/2001. Se instruye a dar el uso adecuado al Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI) y cesar en la utilización del mismo como una herramienta de obstaculización al acceso al Sistema Financiero.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.8

Circular Nº SBIF-GGCJ-GALE-03976 del 24/03/2004. Se instruye a las Instituciones Financieras a suspender el uso del Sistema de Referencias Bancarias.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.9

Circular Nº SBIF-DSB-GGCJ-GGTI-GLO-16575 del 15/09/2005. Se ratifica el contenido de la Circular N° SBIF-GTI-6745del 14/09/2001, mediante la cual se instruyó a las Instituciones Financieras a dar el uso adecuado al Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI) y cesar en la utilización del mismo como una herramienta de obstaculización al acceso al Sistema Financiero.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.10

Circular Nº SBIF-GGCJ-GALE-03585 del 17/03/2004. Se instruye a suspender de inmediato el uso de toda práctica que impida la apertura de cuentas nómina, sean de ahorro o corriente, con fundamento en la presentación de posiciones deudoras negativas en el Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI).

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.11

Circular Nº SBIF-DSB-GGCJ-GALE-07284 del 05/05/2005. Se ratifica el contenido de la Circular N° SBIF-GGCJ-GALE-03585 del 17/03/2004.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.12

Circular Nº SBIF-DSB-GGCJ-GALE-22464 del 21/12/2005. Se informa que la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia mediante sentencia N° 3585 decidió suspender los efectos del artículo 192 del Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras; así como, de la Resolución Nº 001-06-98, publicada en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela N° 36.484 del 26/06/1998 emitida por la Junta de Emergencia Financiera.

Sistema de Información Central de Riesgo (SICRI)2.13

Circular NºSBIF-DSB-IO-GGTI-01889 del 07/02/2007. Se instruye a suspender y desincorporar de manera inmediata cualquier acceso en medios electrónicos o por cualquier otra vía a los datos contenidos en los archivos consolidados, remitidos en su oportunidad por esta Superintendencia a los integrantes del Sistema, por cuanto dicha data no refleja la posición deudora de los usuarios a la fecha.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.1

Resolución Nº 270.01 del 21/12/2001, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. Nº 5.572 Extraordinario del 17/01/2002. Se establece el Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.2

Resolución Nº 198.02 del 25/10/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. Nº 5.608 Extraordinario del 07/11/2002. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo vigente a partir del 01/10/2002.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.3

Resolución Nº 206.02 del 31/10/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.611 Extraordinario del 06/12/2002. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 01/11/2002.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.4

Resolución Nº 252.02 del 24/12/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.613 del 20/01/2003. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 01/12/2002.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.5

Resolución Nº 135.03 del 28/05/2003, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.703 del 03/06/2003. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 01/05/2003.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.6

Resolución Nº 232.03 del 09/09/2003, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.658 Extraordinario del 12/09/2003. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 01/10/2003.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.7

Resolución Nº 130.04 del 03/03/2004, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.900 del 17/03/2004. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 01/02/2004.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.8

Resolución Nº 050.05 del 02/03/2005, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.141 del 07/03/2005. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 07/03/2005.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.9

Resolución Nº 350.05 del 27/07/2005, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.247 del 10/08/2005. Se difiere por un plazo de seis (6) meses la aplicación del artículo 5 de la Resolución N° 050.05 del 02/03/2005. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigente a partir del 10/08/2005.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.10

Resolución Nº 341.06 del 26/06/2006, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.818 Extraordinario del 15/08/2006. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 15/08/2006.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.11

Resolución Nº 029-A.08 del 30/01/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.881 Extraordinario del 07/05/2008. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 01/04/2008.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.12

Resolución Nº 267.08 del 14/10/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.049 del 31/10/2008. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 31/10/2008.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.13

Resolución Nº 062.09 del 13/02/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.131 del 04/03/2009. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 01/02/2009.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.14

Resolución Nº 194.09 del 29/04/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.194 del 05/06/2009. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 01/04/2009.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.15

Resolución Nº 060.10 del 29/01/2010. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.357 del 29/01/2010. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 01/01/2010.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.16

Circular N° SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-02284 del 12/02/2010. Alcance a la Circular N° SBIF-DSB-II-GGTE-GNP- 01673 de fecha 29 de enero de 2010, relacionada con las modificaciones del Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.17

Resolución Nº 262.10 del 19/05/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.443 del 10/06/2010. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, vigentes a partir del 01/05/2010.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.18

Resolución N° 637.10 del 23/12/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.626 del 1/03/2011. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.19

Resolución N° 150.12 del 17/09/2012, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.009 del 17/09/2012. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.20

Resolución N° 104.13 del 26/07/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.228 del 14/08/2013. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.21

Resolución N° 171.13 del 05/11/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.301 del 25/11/2013. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.22

Resolución N° 038.14 del 18/03/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.382 del 28/03/2014. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, referentes al registro de las colocaciones, participaciones y créditos otorgados al sector turismos.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.23

Resolución N° 049.14 del 01/04/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.392 del 11/04/2014, Modificaciones al Manual de Contabilidad Para Bancos, Otras Instituciones Financiera y Entidades de Ahorro y Préstamo, relativa alas cuentas y subcuentas que se utilizarán en el registro de las operaciones que se realicen en el Sistema Cambiario Alternativo de Administración de Divisas (SICAD II).

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.24

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-14631 del 7/05/2015, Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, referentes a las cuentas para el registro de los beneficios netos por fluctuaciones cambiarias como oferentes en el Sistema Marginal de Divisas.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.25

Resolución N° 054.15 del 07/05/2015, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.773 del 23/10/2015. Modificaciones al Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, relativa alas cuentas para el registro de los beneficios netos por fluctuaciones cambiarias como oferentes en el Sistema Marginal de Divisas. (SIMADI).

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.26

Resolución N° 039.16 del 11 /02/2016, , Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.949 del 21/07/2016, Modificaciones del Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, referentes a las cuentas que se utilizarán en el registro de los créditos otorgados a los usuarios del sistema microfinanciero y de las pequeñas y medianas empresas comerciales e industriales.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.27

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-03247 del 11/02/2016relativas a lasModificaciones del Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, referentes a las cuentas que se utilizarán en el registro de los créditos otorgados a los usuarios del sistema microfinanciero y de las pequeñas y medianas empresas comerciales e industriales .

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.28

Resolución N° 115.16 del 6/06/2016, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.983, del 07/09/2016, relativa a las Modificaciones del Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, referentes al cambio de nombre del citado Manual; así como, la incorporación de las cuentas y subcuentas para el registro de las ganancias o pérdidas que obtengan las instituciones bancarias en los mercados alternativos de divisas con tipo de cambio complementario flotante de mercado.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.29

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-05865 del 28/03/2017, relativa a la Modificación del Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias, referente a la incorporación de las cuentas para el registro contables que se deriven de la aplicación de la revaluación de activos.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.30

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-16410 del 8/08/2017, relativa a la Modificación del Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias, referente a la incorporación de la subcuenta para el registro de los recursos provenientes de las captaciones en moneda extranjera recibidas por las instituciones bancarias en el marco de lo establecido en los convenios cambiarios número 20 y 31 de fechas 14 de junio de 2012 y 20 de noviembre de 2014 respectivamente.

Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias3.31

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-25189 del 27/11/2017, relativa a la Modificación del Manual de Contabilidad para Instituciones Bancarias, referente a la incorporación de las cuentas relacionadas con el registro de los títulos denominados valores financieros Bandes 2022.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.1

Circular Nº HSB-011-02-4836 del 25/07/1985. Tratamiento contable aplicado a las acciones recibidas como dividendos.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.2

Resolución Nº 176.95 del 26/12/1995, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.030 Extraordinaria, del 28/12/1995. Establecimiento de las normas para la elaboración de los estados financieros consolidados y/o combinados, de los grupos financieros.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.3

Circular Nº SBIF-SBA-3126 del 08/08/1996 . Con alcance a la Resolución Nº 176.95 de fecha 26/12/1995, se informa que se deberán identificar y explicar cada uno de los ajustes, reclasificaciones y eliminaciones de partidas recíprocas o de transacción intragrupo, a las cuales hace referencia el punto 3 del artículo 4 de la citada Resolución.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.4

Resolución Nº 395.97 del 29/08/1997, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 36.284 del 04/09/1997. Se autoriza a los Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo obligados a ello, a publicar los estados financieros auditados al 30 de junio y 31 de diciembre, con las notas correspondientes y el dictamen de los auditores externos, dentro de los noventa (90) días continuos siguientes al cierre semestral; en un órgano de difusión emitido por la Asociación Bancaria de Venezuela y la Federación Venezolana de Entidades de Ahorro y Préstamo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.5

Circular Nº SBIF-CJ-GOI-GT-7801 del 05/11/1998. Solicitud de los Estados Financieros a los Bancos en Régimen Especial de Intervención o Estatificación, correspondiente a los meses de junio, julio, agosto y septiembre de 1998; así como, de los meses sucesivos, conforme con las especificaciones indicadas en esta Circular y deberán ser dirigidos a la Gerencia de Organización e Informática.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.6

Resolución Nº 198 del 17/06/1999, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.726 del 18/06/1999. Se establece entre otros aspectos: 1. Diferir el registro del ajuste por inflación en los libros legales de los Bancos y Otras Instituciones Financieras hasta el 1° de enero del año 2000.
2. Aquellas normas de contabilidad emitidas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, cuyo efecto sobre los estados financieros del sistema bancario sea de mayor prudencia y conservatismo que los pronunciamientos contables de uso en otras empresas, se consideran Principios de Contabilidad de Aceptación General (PCAG) para el sistema bancario.
3. Los informes de sus contadores públicos independientes deberán presentarse sin salvedades.
4. Se modifican los porcentajes mínimos de adecuación patrimonial.
5. Cumplimiento de los porcentajes de adecuación patrimonial establecidos en la citada Resolución.
6. Tratamiento de Inversiones.
7. Tratamiento de la provisión para la Cartera de Créditos.
8. Formas, plazos de presentación de los estados financieros.
9. Tratamiento de Bienes Recibidos.
10. Impuesto sobre la Renta diferido.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.7

Circular Nº SBIF-GNR-DEST-8554 del 22/09/1999. Se remite formato modificado correspondiente a los indicadores financieros, que deberán ser presentados por las Instituciones Financieras trimestralmente en forma impresa anexo al Balance de Publicación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.8

Resolución Nº 329.99 del 28/12/1999, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.859 de fecha 29/12/1999. Se establece entre otros aspectos: 1. Las Instituciones Financieras regidas por el Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, no adoptarán la práctica contable del ajuste por inflación como metodología aplicable.
2. Deberán efectuar el apartado del 50% de los resultados acumulados a Superávit Restringido.
3. Remisión de los Estados Financieros ajustados por inflación como información complementaria.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.9

Circular Nº SBIF-GTNP-DNP-9987 del 15/11/2002. Lineamientos que complementan el tratamiento contable que deben seguir las Instituciones Financieras que participen en el proceso de canje de los bonos de deuda pública nacional.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.10

Circular Nº SBIF-GTNP-DNP-9990 del 18/11/2002. Con alcance a la Circular SBIF-GTNP-DNP-9987 del 15/11/2002, se informa que los lineamientos establecidos sobre el tratamiento contable que deben seguir las instituciones financieras que participen en el proceso de canje de los bonos de deuda pública nacional, también les son aplicables a las Inversiones en Títulos Valores mantenidas en los Fideicomisos.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.11

Resolución Nº 092.07 del 28/03/2007, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.688 del 22/05/2007. Se instruye a las Instituciones Financieras transferir a la cuenta de pasivo 218.00 “Derechos y participaciones sobre títulos o valores” del Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financieras y Entidades de Ahorro y Préstamo, los saldos de los derechos y participaciones sobre las inversiones en títulos o valores cedidas al público, que mantengan contabilizados al 31 de marzo de 2007, en las cuentas de activo, en el grupo 120 “Inversiones en títulos valores”.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.12

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-08518 del 29/05/2007. A los fines de la correcta aplicación de la Resolución 092.07 de fecha 29 de mayo de 2007, se establece el 1º de junio de 2007, como la fecha de la primera transferencia a las cuentas de pasivo de los saldos de los derechos y participaciones sobre las inversiones cedidas al público que mantengan contabilizados al 31 de mayo de 2007 en las cuentas de activo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.13

Resolución Nº 273.08 del 21/10/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.053 del 06/11/2008. Se establece la fecha de presentación semestral de los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con las VEN-NIF, como información complementaria, en los términos que en ella se indican.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.14

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-06459 del 04/05/2009. Lineamientos a ser considerados por las Instituciones Financieras para el cumplimiento del plazo máximo de permanencia establecido para las inversiones en títulos valores disponibles para la venta.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.15

Resolución Nº 305.09 del 09/07/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.230 del 29/07/2009. Se Modifican y actualizan las Normas para Determinar la Relación Patrimonio sobre Activos y Operaciones Contingentes, aplicando Criterios de Ponderación con Base en Riesgo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.16

Resolución Nº 059.10 del 29/01/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.357 del 29/01/2010. Se establece regular la aplicación de los beneficios netos originados en las instituciones financieras por el desplazamiento de la tasa de cambio controlada.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.17

Resolución Nº 227.10 del 6/05/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.425 del 17/05/2010. Alcance a la Resolución Nº 273.08 del 21 de octubre de 2008 relativa a la fecha de presentación semestral de los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con las normas VEN-NIF, como información complementaria.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.18

Circular Nº SBIF-II-GGNR-GNP-08555 del 14/06/2010. Excepción regulatoria, en cuanto a la solicitud de autorización prevista en el Manual de Contabilidad para Bancos, Otras Instituciones Financiera y Entidades de Ahorro y Préstamo, específicamente cuando se trate de la enajenación de títulos de la deuda pública nacional en moneda extranjera, emitidos por la República o sus Entes Descentralizados o por cualquier otro Ente que sean vendidos por circunstancias distintas a las indicadas en dicho Manual.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.19

Circular Nº SBIF-GGR-GNP-10505 del 09/07/2010. Registro contable del beneficio neto originado por la valoración de los activos y pasivos en moneda extranjera.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.20

Resolución N° 453.10 del 20/08/2010. Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.511 del 16/09/2010. Mediante la cual establecen las “Normas relativas a la aplicación y registros de los beneficios netos originados por la aplicación de la Resolución Nº 10-06-04 emanada del Banco Central de Venezuela el 10 de junio de 2010”.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.21

Circular N° SBIF-II-GGR-GNP-17633 del 10/09/2010. Alcance a la Circular Nº SBIF-II-GGNR-GNP-08555 del 14/06/2010, relativa a la excepción regulatoria para la enajenación de los títulos de la deuda pública nacional expresados en moneda extranjera registrados en la cuenta 123.00 “Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento”.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.22

Resolución N° 039.11 del 31/01/2011. Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.613 del 10/02/2011: Normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por la entrada en vigencia del convenio cambiario N° 14 de fecha 30 de diciembre de 2010.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.23

Resolución N° 648.10 del 28/12/2010. Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.637 del 18-03-2011. Alcance a la Resolución Nº 227.10 del 6 de mayo de 2010 relativa a la fecha de presentación semestral de los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con las normas VEN-NIF, como información complementaria.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.24

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-26337 del 29/08/2011, Suscripción de los estados financieros mensuales de las Instituciones Bancarias del Sector Público

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.25

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-27993 del 8/09/2011, Registro de las obligaciones con el Banco Central de Venezuela a plazos mayores a un (1) año.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.26

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-32891 del 14/10/2011, Registro contable y afectación de los certificados de participación desmaterializados emitidos por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES).

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.27

Resolución N° 273.11 del 20/10/2011, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 39.782 del 20/10/2011. Normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por la entrada en vigencia de la Resolución N° 11-10-01, emanada del Banco Central de Venezuela el 11 de octubre de 2011.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.28

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-40656 del 1/12/2011. Criterios para el Registro y Valoración de los activos y pasivos en moneda extranjera.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.29

Resolución N° 305.11 del 28/11/2011, Reimpresa por error material en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 39.913 del 02/5/2012. Normas relativas al fondo social de contingencias.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.30

Resolución N° 310.11 del01/12/2011, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 39.821 del 15/12/2011. Diferimiento de gastos originados por la culminación de obras de proyectos inmobiliarios por parte de las instituciones bancarias los cuales fueron expropiados, ocupados e intervenidos por parte del Estado Venezolano.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.31

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-42102 del 19/12/2011, relativa al Registro Contable de los Valores Hipotecarios Especiales emitidos por el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH).

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.32

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-06904 del 15/03/2012, alcance a la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-42102 del 19 de diciembre de 2011.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.33

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04685 del 24/03/2012, relativa al fondo social de contingencia.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.34

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-12159 del 04/05/2012, relativa al fondo nacional para el desarrollo del deporte, la actividad física y la educación física.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.35

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-15432 del 31/05/2012, relativa a la excepción regulatoria para la ponderación de los títulos valores emitidos por Petróleos de Venezuela PDVSA (PETROBONOS), para determinar la relación patrimonio sobre activos y operaciones contingentes, aplicando criterios de ponderación con base en riesgo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.36

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24064 del 08/08/2012, relativa al registro contable y ponderación de los certificados de participación desmaterializados Simón Bolívar; así como, de los Valores Bolivarianos para la Vivienda.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.37

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-30919 del 27/09/2012, alcance a la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24064del 08/08/2012, relativa al registro contable y ponderación de los certificados de participación desmaterializados Simón Bolívar; así como, de los Valores Bolivarianos para la Vivienda.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.38

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33125 del 18/10/2012, relativa a la excepción regulatoria para la ponderación de los bonos agrícolas emitidos por el Fondo de Desarrollo Nacional FONDEN, S.A., y por Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA), para determinar la relación patrimonio sobre activos y operaciones contingentes, aplicando criterios de ponderación con base en riesgo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.39

Resolución N° 018.13 del 27/02/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.119 del 27/02/2013, Normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por la entrada en vigencia del convenio cambiario N° 14 del 8 de febrero de 2013.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.40

Resolución N° 145.13 del 10/09/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.247 del 10/09/2013 relativa a la modificación del porcentaje del índice de adecuación de patrimonio contable previsto en el artículo 6 de la Resolución N° 305.09 del 9 de julio de 2009.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.41

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-08298 del 21/03/2014, alcancea la Circularsignada con la nomenclatura SIB-II-GGR-GNP-32891 del 14 de octubre de 2011, en ocasión de la operación de sustitución de los certificados de participación desmaterializados emitidos por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.42

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-10025 del 01/04/2014, excepción regulatoria relativa a la enajenación de los títulos valores en moneda extranjera propiedad de las instituciones bancarias registrados en la cuenta 123.00 “Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento” cuando se negocien a través del Sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD II).

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.43

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-CCD-11406 del 10/04/2014, relativa al registro y pago de los recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompañamiento integral a las personas que reciban financiamiento agrícola.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.44

Resolución N° 048.14 del 01/04/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.393 del 14/04/2014, Normas relativas a la aplicación de los beneficios netos originados en las operaciones que realizan las instituciones bancarias en calidad de oferentes en el Sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD).

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.45

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-17401 del 23/05/2014, relativa losValores Bolivarianos para la Vivienda 2014, emitidos por el Fondo Simón Bolívar.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.46

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-CCD-18392 del 29/05/2014, alcance a la Circular de nomenclatura SIB-II-GGR-GNP-CCD-11406 del 10 de abril de 2014, contentiva del registro y pago de los recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompañamiento integral a las personas que reciban financiamiento agrícola.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.47

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-19416 del 09/06/2014, relativa al alcance a la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-17401del 23 de mayo de 2014, relativa losValores Bolivarianos para la Vivienda 2014, emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la construcción.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.48

Resolución N° 117.14 del 25/08/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.509 del 1/10/2014, contentiva del alcance a la Resolución N° 145.13 del 10 de septiembre de 2013 relativa a las modificación del índice de adecuación patrimonio contable.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.49

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-37505 del 30/10/2014, relativa al registro de las operaciones overnight.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.50

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-03660 del 03/02/2015, relativa a los parámetros que las instituciones bancarias deben considerar para la aplicación del superávit restringido constituido con ocasión del apartado patrimonial del cincuenta por ciento (50%) de los resultados de cada semestre.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.51

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-17733 del 01/06/2015, relativa al pago de los recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompañamiento integral a las personas que reciban financiamiento agrícola.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.52

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-21014 del 26/06/2015, relativa a la presentación de la información complementaria referente a los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.53

Resolución N° 055.15 del 07/05/2015, relativa a la aplicación de los beneficios netos originados en las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias en calidad de Oferentes en el Sistema Marginal de Divisas. Vigente desde la fecha de su emisión, actualmente se tramita su publicación en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.54

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 del 10/08/2015, relativa al pago de los recursos correspondientes a los servicios no financieros dirigidos al acompañamiento integral a las personas que reciban financiamiento agrícola.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.55

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-39969 del 23/12/2015, relativa a los plazos para la transmisión de los estados financieros vía electrónica.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.56

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-00604 del 15 de enero de 2016, relativa a la presentación de la información complementaria referente a los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.57

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-02699 del 03/02/2016, relativa al registro del impuesto a las grandes transacciones financieras.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.58

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-04182 del 19/02/2016, relativa a la transmisión vía electrónica y envío en forma impresa del formulario PMA-SIB-017 “Índice de Capital de Riesgo”.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.59

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-10189 del 7/04/2016, relativa a los lineamientos para determinar el índice de adecuación de patrimonio contable, establecido en el artículo 6 de la Resolución N° 305.09 del 9 de julio de 2009.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.60

Resolución N° 074.16 del 7/04/2016, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.918 del 3/06/2016, contentiva de las normas relativas a la aplicación y registro de los beneficios netos originados por el efecto de la actualización al tipo de cambio oficial de conformidad con la Resolución N° 16-03-01 emanada del Banco Central de Venezuela el 29 de marzo de 2016.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.61

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-12738 del 27/04/2016, relativa a los lineamientos para determinar el índice de adecuación patrimonial total, establecido en el artículo 4 de la Resolución N° 305.09 del 9 de julio de 2009.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.62.

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-18441 del 23/06/2016, relativa a la presentación de la información complementaria referente a los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.63

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-18442 del 23/06/2016, relativa al diferimiento de la fecha de aplicación del artículo 50 de la Resolución N° 064.14 contentiva de las normas generales sobre las funciones, responsabilidades del auditor externo, de las auditorías y de los informes auditados de las instituciones del sector bancario.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.64

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-18922 del 29/06/2016, relativa al registro de los beneficios netos originados en las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias por su participación en los mercados alternativos de divisas con tipo de cambio complementario flotante de mercado.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.65

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-19730 del 11/07/2016, relativa a la remisión de los estados financieros auditados a partir del cierre del 30 de junio de 2016.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.66

Resolución N° 116.16 del 6/07/2016, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.983, del 07/09/2016 contentiva de las normas relativas a la aplicación de los beneficios netos originados por las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias en los mercados alternativos con tipo de cambio complementario flotante de mercado.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.67

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-28283 del 20/10/2016, relativa a los Certificados de Participación Bandes Agrícola 2017, emitidos por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.68

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-16067 del 03/08/2017. Ratificación de la Circular identificada con la nomenclatura N° SIB-II-GGR-GNP-19730de fecha 11 de julio de 2016, relativa a la remisión de los estados financieros auditados a partir del cierre del 30 de junio de 2016.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados Financieros, Informes e Indicadores4.69

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-16068 del 03/08/2017, relativa a los lineamientos para determinar el índice de adecuación patrimonial total, establecido en el artículo 4 de la Resolución N° 305.09 del 9 de julio de 2009.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.70

Circular Nº SIB-DSB-II-GGR-GNP-03674 del 24/02/2017, relativa a la presentación de la información complementaria referente a los estados financieros consolidados o combinados de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.71

Resolución N° 025.17 del 28/03/2017, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 41.123 del 28/03/2017, contentiva de las normas relativas a la aplicación de la revaluación de activos en las Instituciones Bancarias.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.72

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-13992 del 12/07/2017, relativa a la presentación de la información complementaria referente a los estados financieros consolidados y/o combinados, de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.73

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-15514 del 27/07/2017, relativa al registro contable y ponderación de los valores financieros BANDES 2022 (VFBANDES2022).

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.74

Resolución 101.17 del 12/09/2017, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 41.261 del 20/10/2017, contentiva de las “Normas relativas a la aplicación de la segunda fase de revaluación de activos en la institución bancarias”.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.75

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-20108 del 25/09/2017, relativa a los Certificados de Participación Bandes Agrícola 2018, emitidos por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.76

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-21551 del 13/10/2017, alcance a la Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-20108 del 25/09/2017, relativa a los Certificados de Participación Bandes Agrícola 2018, emitidos por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.77

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-25188 del 27/11/2017, relativa a la presentación de la información complementaria a los estados financieros consolidados y/o combinados, de acuerdo con los principios de contabilidad de aceptación general; así como, de los estados financieros auditados semestrales individuales de publicación ajustados por inflación.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.78

Resolución N° 004.18 del 25/01/2018. Relativa a las medidas de carácter temporal para determinar la relación patrimonio sobre activos y operaciones contingentes, aplicando criterios de ponderación con base en riesgo.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.79

Resolución N° 007.18 del 8/02/2018. Normas relativas a la aplicación de los beneficios netos originados por las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias en los mercados alternativos de mercado.

De la Contabilidad y la publicación de los Estados 4.80

Resolución N° 008.18 del 8/02/2018. Normas relativas a la aplicación de los beneficios netos originados por el efecto de la actualización al tipo de cambio oficial de conformidad con el convenio cambiario N° 39.

Operadores de Mesa de Dinero5.1

Circular Nº HSB-104-3778 del 27/07/1983. Colocaciones de los Fondos de las Sociedades Financieras en Mesas de Dinero a través de Aceptaciones Comerciales.

Operadores de Mesa de Dinero5.2

Resolución Nº 020-94 del 24/02/1994, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 35.419 del 11/03/1994. Normas que regirán las Operaciones de Mesa de Dinero y similares.

Fusión o Transformación de Instituciones Financieras6.1

Resolución Nº 001-0496 del 10/04/1996, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 35.949 del 30/04/1996. Normas para la autorización de funcionamiento de Bancos Universales.

Fusión o Transformación de Instituciones Financieras6.2

Resolución Nº 01-0700 del 14/07/2000, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.480 Extraordinario del 18/07/2000. Normas operativas para los procedimientos de fusión en el Sistema Bancario Nacional.

Fusión o Transformación de Instituciones Financieras6.3

Resolución Nº 647.09 del 08/12/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.325 del 10/12/09. Normas que regulan el estímulo y dinamización de los procesos de fusión entre bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Fusión o Transformación de Instituciones Financieras6.4

Resolución N° 072.11 del 28/02/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.625 del 28/02/2011. Requisitos para los procesos de fusión y/o transformación a los fines de adecuarse a la Ley de Instituciones del Sector Bancario.

Prevención de Legitimación de Capitales7.1

Circular Nº SBIF-UNIF-DIF-03759 del 09/04/2003. Operaciones Financieras vinculadas a las actividades terroristas; así como, las normas que deben ser implementadas por las Instituciones Financieras y demás Empresas bajo la supervisión de este Organismo, para conocer y detectar las técnicas y mecanismos utilizadas para la financiación del terrorismo.

Prevención de Legitimación de Capitales7.2

Resolución Nº 119.10 del9/03/2010. Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los Riesgos Relacionados con los delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las Instituciones reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras , republicada por error material en laGaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.494 del 24/08/2010.

Prevención de Legitimación de Capitales7.3

SIB-DSB-UNIF-36069 del 8/11/2012, relativa a las normas para la aplicación de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas (ONU) para el bloqueo preventivo de bienes u otros activos relacionados con el terrorismo.

Prevención de Legitimación de Capitales7.4

SIB-DSB-UNIF-39353 del 3/12/2012, relativa a la publicación de la lista de la Resolución N° S/RES/1267 del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas (ONU) para el bloqueo preventivo de bienes u otros activos relacionados en el terrorismo.

Prevención de Legitimación de Capitales7.5

SIB-DSB-CJ-OD-25045 del 4/08/2015, se instruye acentuar y profundizar el cumplimiento de las políticas conozca a su cliente y a su empleado, previstas en la Resolución N° 119.10.

Auditorías Externas8.1

Circular Nº HSB-200-5355 del 13/09/1984. Se informa sobre los aspectos que deben contener el informe a ser presentado por el (los) Comisario (s) de las Instituciones Financieras.

Auditorías Externas8.2

Circular Nº SBIF/GT/DET/6788 del 14/10/1997. Envío de estados financieros e informes indicados en la citada Circular examinados por Auditores Externos registrados en la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Auditorías Externas8.3

Resolución N° 065.11 del 23/02/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.622 del 23/02/2011. Normas relativas a la selección, contratación y remoción del auditor externo de los bancos.

Auditorías Externas8.4

Resolución N° 064.14 del 16/05/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.484 del 27/08/14. Normas Generales relativas a la unidad de auditoría interna de las instituciones del sector bancario.

Auditorías Externas8.5

Resolución N° 067.14 del 19/05/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.485 del 28/08/14. Normas generales relativas a las funciones, responsabilidades del auditor externo, de las auditorías y de los informes auditados de las instituciones del sector Bancario.

Auditorías Externas8.6

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-02566 del 23/01/2015. Diferimiento de la fecha de aplicación del artículo 50 de la Resolución N° 067.14 contentiva de las normas generales sobre las funciones, responsabilidades del auditor externo, de las auditorías y de los informes auditados de las Instituciones del Sector Bancario.

Auditorías Externas8.7

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-35370 del 10/11/2015. Diferimiento de la fecha de aplicación del artículo 50 de la Resolución N° 067.14 contentiva de las normas generales sobre las funciones, responsabilidades del auditor externo, de las auditorías y de los informes auditados de las Instituciones del Sector Bancario.

Operadores Cambiarios Fronterizos9.1

Resolución Nº 161.11 del 26/05/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.683, del 27/05/2011. Condiciones que deben cumplir los Operadores Cambiarios Fronterizos para la Constitución de las Fianzas de Fiel Cumplimiento.

Operadores Cambiarios Fronterizos9.2

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-17629 del 25/06/2012, Prorroga para la adecuación de los operadores cambiarios fronterizos a lo dispuesto en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario.

Registro de Profesionales Externos10.1

Resolución Nº 040.14 del 14/03/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.382del 28/03/2014. Normas relativas al Registro de los Peritos Avaluadores.

Registro de Profesionales Externos10.2

Resolución Nº 086.12 del 16/06/2012, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.955 del 29/06/2012. Normas relativas al Registro de los Contadores Públicos o Contadoras Públicas en el Ejercicio Independiente de la Profesión.

Registro de Profesionales Externos10.3

Resolución N° 144.11 del 11/05/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.686 del 01/06/2011. Normas relativas al registro de las operaciones jurídicas encargadas de realizar las auditorías externas de las instituciones del sector bancario.

De la Publicidad y Nuevos Productos11.1

Resolución Nº 291.09 del 26/06/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.222 del 16/07/2009. Normas para regular la Publicidad y Propaganda realizadas por los Bancos, Entidades de Ahorro y Préstamo y demás Instituciones financieras sobre Productos y Servicios Financieros.

De la Publicidad y Nuevos Productos11.2

Circular Nº SBIF/GT/DET/2302 del 02/04/1998. Se instruye a las Instituciones Financieras a remitir dentro de los cinco días continuos siguientes a la fecha en que se introduzcan nuevos instrumentos o productos en el mercado bancario, de los documentos que se describen en la citada Circular.

De la Publicidad y Nuevos Productos11.3

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-22442 del 04/12/2008. Se ratifica la prohibición de realizar cualquier tipo de sorteo, rifa u otras modalidades similares con el objeto de captar o mantener clientes.

Oficinas de Representación de Bancos12.1

Resolución Nº 050.12 del 25/04/2012, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 39.915 del 4/05/2012. Normas para la autorización y funcionamiento de representaciones de instituciones bancarias del exterior en el país.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)13.1

Resolución Nº 356.97 del 29/07/1997, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.259 del 31/07/1997. Criterios y Reglas para la evaluación de los activos que adquiera o reciba en garantía el Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE), con motivo de los Auxilios Financieros otorgados para establecer la solvencia de los Bancos o Instituciones Financieras.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)13.2

Resolución Nº 358.97 del 29/07/1997, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.259 del 31/07/1997. Se establece el Manual de Contabilidad para El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) a partir del segundo semestre de 1997.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)13.3

Resolución Nº 359.97 del 29/07/1997, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.259 del 31/07/1997. El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE), deberá efectuar al cierre de cada semestre una evaluación de los auxilios financieros otorgados mediante créditos o financiamientos, o la adquisición de bienes muebles e inmuebles adquiridos por FOGADE.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)13.4

Resolución Nº 360.97 del 29/07/1997, Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 36.259 del 31/07/1997. El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE), deberá efectuar al cierre de cada semestre una evaluación de la cartera de inversiones a fin de determinar la provisión genérica y la específica por desvalorización o irrecuperabilidad de estas inversiones.

Casas de Cambio14.1

Resolución Nº 053.01 del 20/03/2001, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.172 del 03/04/2001. Se establece el Manual de Contabilidad para las Casas de Cambio con vigencia a partir del 01/01/2002.

Casas de Cambio14.2

Resolución Nº 012.02 del 29/01/2002, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.383 del 13/02/2002. Modificaciones al Manual de Contabilidad para las Casas de Cambio con vigencia a partir del 01/01/2002.

Casas de Cambio14.3

Resolución Nº 424.07 del 21/12/2007, Gaceta Oficial del la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.851 del 16/01/2008. Modificaciones al Manual de Contabilidad para las Casas Cambio con vigencia a partir del 01/01/2008.

Casas de Cambio14.4

Resolución Nº 132.11 del 02/05/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.674 de fecha 16/05/2011. Condiciones que deben cumplir las Casas de Cambio para la constitución de las fianzas de fiel cumplimiento.

Casas de Cambio14.5

Resolución N° 037.13 del 4/04/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.160 de fecha 6/05/2013. Normas que regulan la organización, funcionamiento y cese de actividades de las casas de cambio.

Casas de Cambio14.6

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-30187 del 15/09/2015, relativa a los supuestos de inhabilitación previstos en el artículo 31 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario.

Sucursales y Agencias15.1

Resolución N° 194.11 del 07/07/2011. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.708 del 7/07/2011. Normas para la apertura, traslado o cierre de agencias, oficinas, sucursales y centros de negocio e instalación y cierre de taquillas externas, taquillas asociadas, mostradores informativos, cajeros automáticos o electrónicos y otras modalidades de atención a clientes y usuarios y usuarias, en el territorio nacional.

Requisitos de Experiencia, Honorabilidad y Solvencia exigidos para el Ejercicio de la Actividad Bancaria16.1

Resolución Nº 340.08 del 19/12/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.110 del 30/01/2009. Directrices que permiten determinar el cumplimiento de los requisitos de experiencia, honorabilidad y solvencia, exigidos para el ejercicio de la actividad bancaria.

Requisitos de Experiencia, Honorabilidad y Solvencia exigidos para el Ejercicio de la Actividad Bancaria16.2

Resolución Nº 099.12 del 10/07/2012, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.984 del 13/08/2012. Normas que permiten determinar el cumplimiento de los requisitos de calidad moral u ética exigidos para el ejercicio de la actividad bancaria.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.1

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-16283 del 13/08/2008. Obligación que tienen las Instituciones Financieras de informar a sus cuentacorrientistas mensualmente, dentro de los quince (15) días continuos siguientes a la fecha de terminación de cada mes, los movimientos de sus cuentas correspondientes al período de liquidación de que se trate, por medio de un estado de cuenta, enviado a la dirección que a tal efecto se indique en el contrato respectivo, el cual puede ser vía electrónica.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.2

Circular N° SBIF-DSB-GGCJ-GALE-15616 del 13/10/2009. Se exhorta a las instituciones financieras que acepten la cédula de identidad como instrumento de identificación suficiente para abrir y movilizar cuentas bancarias a venezolanos y extranjeros, estén estos últimos en condición de permanencia o transeúnte.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.3

Circular NºSBIF-DSB-GGCJ-GALE-01510 del 27/01/2010. Se prohíbe el funcionamiento y operación de cajeros electrónicos de Bancos y Otras Instituciones Financieras dentro de los establecimientos de casinos y salas de juego.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.4

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-05851 del 15/03/2011. Mediante la cual se instruye a las instituciones bancarias a no limitar, condicionar, restringir, discriminar, disuadir y/o prohibir a las personas naturales en: • Los montos mínimos para la apertura y mantenimiento de cuentas de ahorro.
• La apertura de depósitos a plazo

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.5

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-09940 del 14/04/2011. Mediante la cual se instruye a las instituciones bancarias a no limitar, condicionar, restringir, discriminar, disuadir y/o prohibir los sujetos de derecho sin fines de lucro en: • Los montos mínimos para la apertura y mantenimiento de cuentas de ahorro.
• La apertura de depósitos a plazo.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.6

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-34064 del 21/10/2011. Ratificación de la Circular N° SBIF-DSB-GGCJ-GALE-1561 6 de fecha 13 de octubre de 2009, referida al exhorto a las instituciones del sector bancario a dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 16 de la Ley Orgánica de identificación.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.7

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04686 del 24/02/2012. Mediante la cual se instruye a las instituciones bancarias a dar cumplimiento a lo estipulado en las Circulares N° SIB-II-GGR-GNP-05851 y SIB-II-GGR-GNP- 09940, relativas a la discriminación, restricción, disuasión o prohibición de apertura de cuentas de ahorro y/o depósitos a plazo; así como, de la inactivación, bloqueo y cancelación de cuentas.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.8

Circular N° SIB-DSB-CJ-OD-14851 del 29/05/2012. Relativa a la obligación de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículos 94 de la Ley Orgánica de Registro Civil, relacionado con las certificaciones de actas de nacimiento.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.9

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24033 del 08/08/2012, relativa a la puesta en funcionamiento de la constancia de trabajo digital del personal activo del Ministerio del Poder Popular para la Educación.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.10

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-38071 del 23/11/2012, relativa a los plazos máximos para la entrega del finiquito de la deuda y del documento de liberación de hipoteca, tanto en borrador como en definitivo.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.11

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-39387 del 03/12/2012, relativa a la prohibición de establecer saldos máximos en los instrumentos de captación.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.12

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-41735 del 21/12/2012, relativa a los aspectos referentes al proceso de compra venta de títulos valores en moneda extranjera a través del Sistema de Transacciones con Títulos en Moneda Extranjera (SITME).

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.13

Circular N° SIB-DSB-II-OAC-GNP-14082 del 17/09/2009, relativa al régimen de información a clientes y usuarios del sistema bancario nacional sobre solicitudes de crédito y/o financiamiento.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.14

Circular N° SIB-DSB-II-GGTE-GNP-16418 del 31/08/2007, relativa a la anulación del Reglamento de visado de estados financieros y otras actuaciones del contador público difundido por la Federación de Colegio de Contadores Públicos de Venezuela y la Resolución que impone la obligación de usar “Papel Único de Seguridad” respectivamente.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.15

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-09338 del 27/03/2013, relativa a la remisión y entrega de tarjeta de débito a los pensionados del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS).

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.16

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-11309 del 15/04/2013, relativa a la asistencia oportuna del apoderado de la Institución Bancaria, para suscribir los documentos de créditos hipotecarios, de constitución y liberación de hipotecas de acuerdo con las necesidades de los usuarios y usuarias de los servicios financieros.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.17

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33588 del 09/10/2013, relativa al cumplimiento de la normativa cambiaria por parte de los operadores cambiarios.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.18

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04505 del 18/02/2013, relativa a la prohibición de limitar y restringir a los usuarios la entrega de la solicitud de crédito hipotecario, por no tener una cuenta de ahorros o corriente con antigüedad determinada.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.19

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-40875 del 19/11/2014,relativa a “Aceptar los Estudios, Informes y Dictámenes firmados por los Licenciados en Administración y Economistas”.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.20

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-05957 del 24/02/2015, relativa al cumplimiento del horario establecido para realizar operaciones de divisas en el sistema bancario nacional, enmarcadas en el convenio cambiario N° 33 del 10 de febrero de 2015.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.21

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-08694 del 16/03/2015, relativa a ratificar el contenido de los artículos 49 y 54 de la “Ley de tarjetas de crédito, débito, prepagadas y demás tarjetas de financiamiento o pago electrónico”, referente al depósito colocado en diferido cuando corresponda a casos de reclamos por retiro o adelanto de efectivo no consumado por parte de un cajero automático, clonación de tarjeta o el uso ilícito de la misma.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.22

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-13056 del 23/04/2015, relativa a aceptar balances generales o estados de ingresos y egresos formulados y firmados por los contadores técnicos según los parámetros allí establecidos.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.23

Resolución N° 063.15 del 12/06/2015, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.809 del 14/12/2015. Normas relativas a la protección de los usuarios de los servicios financieros.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.24

Circular N° SIB-DSB-CJ-OD-19509 del 6/07/2016, relativa a la autorización de la reactivación del producto o servicio, convenios, acuerdo o contrato con personas jurídicas o firmas personales, mediante los cuales se permite el retiro de efectivo a través de tarjetas de débito.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.25

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-30067 del 03/11/2016, relativa a los pensionados del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS).

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.26

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-31685 del 21/11/2016, relativa a los créditos destinados a los arrendatarios y arrendatarias para la adquisición de inmuebles de vieja data, dedicados al arrendamiento.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.27

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-34902 del 30/11/2016, mediante la cual se instruye a las Instituciones Bancarias a solicitar previamente autorización a esta Superintendencia para la suspensión de las operaciones habituales que pudiera restringir la relación con sus clientes y limitar el acceso a los usuarios y usuarias del sistema bancario respecto a los servicios que ofrece bajo cualquier modalidad.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.28

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-17248 del 18/08/2017, se instruye a las Instituciones Bancarias, la supervisión de los productos, servicios, convenios, acuerdos o contratos con personas jurídicas o firmas personales, que preste la institución bancaria, mediante los cuales se permite el retiro de efectivo a través de tarjetas de débito o crédito, a excepción de los Cajeros Automáticos y los Corresponsales no Bancarios.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.29

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-17786 del 24/08/2017, relativa a los servicios relacionados con los adultos mayores, pensionados, jubilados y discapacitados referente a las estrategias a ser aplicadas para optimizar su atención en las Instituciones Bancaria.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.30

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-19151 del 08/09/2017, relativa a la optimización de la atención de los pensionados en la red comercial de agencias, oficinas y sucursales de la Institución Bancaria.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.31

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-22290 del 24/10/2017, se instruye a las Instituciones bancarias a evitar la discriminación, restricción, disuasión o prohibición de apertura y mantenimiento de los instrumentos de captación.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.32

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-22629 del 27/10/2017. Relativa a la prohibición de cobro de comisiones distintas a las establecidas en el tarifario del Banco Central de Venezuela.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.33

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-00837 del 17/01/2018. Se establecen las disposiciones y requisitos que deben considerar las Instituciones Bancarias para la apertura de cuentas a las personas que sean beneficiarias del Sistema de Misiones y Grandes Misiones o programas sociales impulsados por el Ejecutivo Nacional.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.34

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04522 del 21/03/2018, contentiva de las estrategias a ser aplicadas para optimizar la atención de los pensionados en las Instituciones Bancarias.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.35

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04555 del 21/03/2018, donde se ratifica la Circular identificada con la nomenclatura SIB-II-GGR-GNP-40875 de fecha 19 de noviembre de 2014, relativa aceptar los Estudios, Informes y Dictámenes firmados por los Licenciados en Administración y Economistas.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.36

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-5501 del 9/04/2018, mediante la cual se ratifica la Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-22290 del 24/10/2017, donde se instruye a las Instituciones bancarias a evitar la discriminación, restricción, disuasión o prohibición de apertura y mantenimiento de los instrumentos de captación.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.37

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-08480 del 22/05/2018, donde se instruye aumentar los montos diarios para realizar pagos con tarjetas de débito y Crédito en los puntos de ventas; así como para las transferencias bancarias.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.38

Resolución N° 030.18 del 2/05/2018. Normas que regulan el trato preferencial en las operaciones activas y pasivas realizadas por las Instituciones Bancarias.

Servicios a Clientes de las Instituciones Financieras17.39

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-10202 del 18/06/2018, Diferimiento de la fecha de aplicación de los artículos 10 y 12 de la Resolución N° 030.18 de fecha 2 de mayo de 2018, contentiva de las Normas que regulan el trato preferencial en las operaciones activas y pasivas realizadas por las Instituciones Bancarias.

Asamblea de Accionistas18.1

Resolución N° 063.11 del 18/02/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.628 del 3/03/2011. Normas que establecen los lineamientos y requisitos que deben consignar las Asambleas de Accionistas de las Instituciones Bancarias, Casas de Cambio y Operadores Cambiarios Fronterizos.

Asamblea de Accionistas18.2

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-32021 del 24/09/2013Lineamientos que deben considerar para la entrega de los recaudos correspondientes a las asambleas de accionistas.

Asamblea de Accionistas18.3

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-06119 del 24/02/2015Lineamientos que deben consignar para la entrega de los recaudos correspondientes a las postulaciones señaladas en el artículo 33 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario y la Normativa Prudencial Vigente.

Asamblea de Accionistas18.4

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-23502 del 8/11/2017, relativa a los lineamientos que deben considerar para realizar la convocatoria de asamblea de accionistas.

Asamblea de Accionistas18.5

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-05222 del 5/04/2018, contentiva del alcance de la Circular SIB-II-GGR-GNP-23502 del 8 de noviembre de 2017, relativa a los lineamientos que deben considerar para realizar la convocatoria de asamblea de accionistas.

Cuota de Contribución (Aporte) a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN)19.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-22911 del 31/10/2017. Relativa al pago de la cuota de contribución que deben efectuar las instituciones bancarias sometidas a la supervisión y control de este Organismo, correspondiente al primer semestre de 2018.

Cuota de Contribución (Aporte) a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN)19.2

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-22/10/2017 del 31/10/2017. Relativa al pago de la cuota de contribución que deben efectuar las instituciones no bancarias sometidas a la supervisión y control de este Organismo, correspondiente al primer semestre de 2018.

Cuota de Contribución (Aporte) a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN)19.3

Resolución N° 109.17 del 31/10/2017, relativa al pago de la cuota de contribución que deben efectuar las instituciones sometidas a la supervisión y control de este Organismo, correspondiente al primer semestre de 2018.

Fideicomisos20.1

Resolución N° 040.11 del 04/02/2012. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.941 del 11/06/2012. Normas relativas a limitar la colocación de recursos en fideicomiso contratados con empresas de seguros y/o reaseguros.

Fideicomisos20.2

Resolución N° 083.12 del 31/05/2012, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.941 del 11/06/2012. Normas que regulan las operaciones de fideicomiso.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.1

Resolución Nº 180.00 del 30/05/2000, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 36.969 del 09/06/2000. Normas de Promoción, Constitución y Funcionamiento de los Fondos Nacionales de Garantías Recíprocas y de las Sociedades de Garantías Recíprocas.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.2

Resolución Nº 352.00 del 15/12/2000, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.105 del 22/12/2000. Se establece el Manual de Contabilidad para el Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa, vigente a partir de 01/01/2001.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.3

Resolución Nº 109.01 del 12/06/2001, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.221 del 18/06/2001. Límites para la inversión de los recursos del Fondo de Reserva para Riesgo y del Fondo Operativo de las Sociedades de Garantías Recíprocas.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.4

Resolución Nº 110.01 del 12/06/2001, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.221 del 18/06/2001. Procedimiento a través del cual los Fondos Nacionales de Garantía Recíprocas y las Sociedades de Garantías Recíprocas informarán trimestralmente sobre los contratos de avales y fianzas.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.5

Resolución Nº 422.07 del 21/12/2007, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.871 Extraordinario del 4/04/2008. Se modifica el Manual de Contabilidad para el Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa, a partir del 01/01/2008.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.6

Resolución Nº 096.11 del 28/03/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.657 del 15/04/2011. Se modifica el Manual de Contabilidad para el Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.7

Resolución Nº 176.11 del 16/06/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.707 del 6/07/2011. Normas que regulan los límites del total de las garantías otorgadas mediante avales o fianzas por parte de las Sociedades de Garantías Recíprocas y reafianzamiento o segundo aval por parte de los Fondos Nacionales de Garantías Recíprocas.

Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa (PYME)21.8

Resolución Nº 045.17 del 15/06/2017, es modifica el Manual de Contabilidad para el Sistema Nacional de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa.

Inversiones en el Capital Social de Empresas22.1

Resolución Nº 002.08 del 08/01/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.855 del 22/01/2008. Se establece que las inversiones que efectúen los Bancos Universales y Comerciales en el capital social de las Sociedades de Garantías Recíprocas, están exceptuados de la prohibición señalada en el numeral 6 del artículo 80 y en el numeral 2 del articulo 89 del Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Normas de Seguridad Bancaria23.1

Circular Nº HSB-300-588 del 01/02/1978. Se informa a las Instituciones Financieras que para el inicio de operaciones de nuevas oficinas deberán presentar el Certificado de Seguridad, de acuerdo con lo establecido en las Normas Generales sobre Seguridad Bancaria.

Normas de Seguridad Bancaria23.2

Circular Nº HSB-100-2784 del 30/05/1979. Los desfalcos, atracos o intentos de los mismos deberán ser notificados a SUDEBAN.

Normas de Seguridad Bancaria23.3

Circular Nº HSB-100-196 del 14/01/1980. Se notifica que deberán dar estricto cumplimiento al contenido de la Circular Nº HSB-300-588 del 01/02/1978, relativa a las Normas Mínimas de Seguridad.

Normas de Seguridad Bancaria23.4

Circular Nº HSB-100-197 del 14/01/1980. Se solicita que le confirme a este Ente Regulador la existencia o no en las Instituciones Financieras de las previsiones contenidas en el Decreto Nº 2.514 del 27/12/1977, publicado en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 31.397 del 04/01/1978.

Normas de Seguridad Bancaria23.5

Circular Nº HSB-100-3821 del 18/07/1980. Se recuerda el estricto cumplimiento de la Circular Nº 971 del 01/07/1980 emanada del Cuerpo Técnico de Policía Judicial, relativa a las características que deben reunir las bóvedas y cajas de seguridad instaladas en las oficinas de las Instituciones Financieras.

Normas de Seguridad Bancaria23.6

Circular Nº HSB-100-3822 del 18/07/1980. Se recuerda el cumplimiento estricto de la Circular Nº 972 del 01/07/1980, emanada del Cuerpo Técnico de Policía Judicial, la cual hace referencia a la necesidad de no permitir la entrada al interior de las oficinas de los Institutos, de ciudadano portando cascos de motorizados y lentes oscuros.

Normas de Seguridad Bancaria23.7

Circular Nº HSB-100-6668 del 03/12/1980. Se instruye que en cada reforma estructural que se realicen en las instituciones sea participado al Cuerpo Técnico de Policía Judicial, a los fines de que hagan las observaciones que el caso amerite.

Normas de Seguridad Bancaria23.8

Circular Nº HSB-E-301-3082 del 03/07/1991. Se instruye a las Instituciones Financieras a presentar ante la División de Seguridad Bancaria del Cuerpo Técnico de Policía Judicial una relación del personal que labora en una de sus Oficinas.

Normas de Seguridad Bancaria23.9

Circular Nº SBIF-GUNIF-DIF-6935 del 12/08/1999. Esta Superintendencia remite copia del oficio Nº 9700-172 del 03/08/1999 emanado del Cuerpo Técnico de Policía Judicial, en el cual se imparten instrucciones a las Instituciones Financieras referentes al área de Seguridad Bancaria.

Normas de Seguridad Bancaria23.10

Circular Nº SBIF-GTI-10924 del 07/12/1999. Recomendaciones para subsanar los inconvenientes que se presentan en la prestación del Servicio de Cajeros Automáticos.

Normas de Seguridad Bancaria23.11

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-15964 del 20/05/2015. Ratificación de las normas de seguridad bancaria.

Normas de Seguridad Bancaria23.12

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-39830 del 22/12/2015. Ratificación del contenido de la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-15964 del 20/05/201. Relativa a la ratificación de las normas de seguridad bancaria.

Normas relativas para una adecuada Administracion Integral de Riesgo24.1

Resolución Nº 136.03 del 29/05/2003, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.703 del 3/06/2003. Normas para una Adecuada Administración Integral de Riesgos.

Normas relativas para una adecuada Administracion Integral de Riesgo24.2

Resolución Nº 136.15 del 11/12/2015, Normas relativas a la adecuada administración integral de riesgo de liquidez de los bancos.

Normas relativas para una adecuada Administracion Integral de Riesgo24.3

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-06147 del 04/03/2016, Diferimiento de la fecha de aplicación del artículo 48 de la Resolución Nº 136.15 contentiva de las Normas elativas a la adecuada administración integral de riesgo de liquidez de los bancos.

Normas relativas para una adecuada Administracion Integral de Riesgo24.4

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-18397 del 31/08/2017, diferimiento de los artículos 24 al 31 de la Resolución N° 136.15 de fecha 11 de noviembre de 2015, contentiva de las normas relativas a la adecuada administración integral del riesgo de liquidez de los bancos, lo relacionados con el indicador Razón de Riesgo de Liquidez (RRL).

Tarjetas de Crédito25.1

Resolución Nº 228.07 del 02/08/2007, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.800 del 31/10/2007. Se prohíbe a las instituciones financieras realizar prácticas anatocistas en el cálculo de los intereses en el financiamiento otorgado bajo la modalidad de tarjetas de crédito.

Tarjetas de Crédito25.2

Resolución Nº 339.08 del 18/12/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.112 del 03/02/2009. Normas que regulan los procesos administrativos relacionados a la emisión y uso de las tarjetas de crédito, débito, prepagadas y demás tarjetas de financiamiento o pago electrónico.

Tarjetas de Crédito25.3

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-17836 del 17/11/2009. Se instruye a las instituciones financieras que a fin de evitar restricciones de usos en el exterior de las tarjetas de crédito, efectúen de manera efectiva, las gestiones y trámites de rigor ante la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI,) el Banco Central de Venezuela (BCV) y los propios corresponsales en el exterior.

Tarjetas de Crédito25.4

Resolución N° 009.18 del 9/02/2018, contentiva de las normas relativas al incremento del límite para el financiamiento mediante tarjetas de crédito otorgado por las instituciones bancarias.

Tarjetas de Crédito25.5

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-7170 del 30/04/2018, relativa al límite establecido para el financiamiento otorgado mediante tarjetas de crédito.

Cálculo de los Intereses sobre los Depósitos de Ahorro26.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-14833 del 6/05/2014, relativa al cálculo de los intereses sobre los depósitos de ahorro.

Tecnología de la Información27.1

Circular N° SBIF-GGTE-GNP-12825 del 6/09/2004. Se solicita información relativa a los proyectos de tecnología de la información.

Tecnología de la Información27.2

Circular N° SBIF-GGCJ-GGTI-01096 del 26/01/2005. Se instruye a las instituciones financieras a no realizar procesamiento de datos, traslado o migración de datos o cualquier otra información, fuera del territorio de la República Bolivariana de Venezuela.

Tecnología de la Información27.3

Circular N° SBIF-DSB-IO-GGTI-GRT-24095 del 13/12/2006. Se instruye a las instituciones bancarias que hubieren adelantado o planificado la ejecución de algún proyecto relativo a mantener sus centros de procesamiento y almacenamiento de datos principales en una entidad federal distinta a su sede principal, que deberán suspender el proyecto y retomar sus operaciones desde su asiento o sede principal.

Tecnología de la Información27.4

Circular N° SBIF-DSB-II-GGTI-GRT-01907 del 30/01/2008. Normativa de tecnología de la información, servicios financieros desmaterializados, banca electrónica, virtual y en línea. Anexo Normativa.

Tecnología de la Información27.5

Resolución N° 641.10 del 23/12/2010. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.597 del 19/01/2011. Normas que regulan el uso de los servicios de la Banca Electrónica.

Tecnología de la Información27.6

Circular N° SIB-II-GGIR-GRT-00257 del 4/01/2012. Proyecto de instalación de un centro alterno de procesamiento de datos.

Tecnología de la Información27.7

Circular N° SIB-II-GGIR-GRT-07630 del 06/032015, Se informa que el Cuestionario de Tecnología la Información se encuentra disposición de las instituciones bancarias en la siguiente dirección: https://cetys.sudeban.gob.ve/.

Tecnología de la Información27.8

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-15281 del 25/07/2017. Excepción regulatoria a lo contemplado en los artículos 7 y 15 de la Resolución Nº 641.10 de fecha 23 de diciembre de 2010, relativa a las normas que regulan el uso de los servicios de la banca electrónica.

Tecnología de la Información27.9

Circular N° SIB-II-GGIR-GRT-24766 del 21/11/2017, relativa a la remisión de información vinculada con la capacidad de la infraestructura instalada en los canales de pagos de puntos de venta, banca en línea, banca telefónica, banca móvil y pago móvil interbancario (P2P).

Discapacitados y la Tercera Edad28.1

Resolución Nº 232.09 del 29/05/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.206 del 23/06/2009. Condiciones de configuración física de las pantallas y teclados de los cajeros automáticos destinados al uso por parte de personas de la tercera edad.

Discapacitados y la Tercera Edad28.2

Resolución Nº 487.10 del 13/09/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. N° 39.520 del 29/09/2010 Normas relativa a la atención y adecuación de las instalaciones para las personas con discapacidad, de la tercera edad y mujeres embarazadas.

Discapacitados y la Tercera Edad28.3

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33054 del 14/10/2011, Otorgamiento de créditos a las personas de la tercera edad.

Discapacitados y la Tercera Edad28.4

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-40260 del 30/11/2011, Alcance a la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33054 del 14/10/2011.

Acciones29.1

Resolución Nº 253.08 del 18/09/2008, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.031 del 06/10/2008. Condiciones que deben cumplir las Instituciones Financieras a los fines de solicitar autorización para la emisión de acciones preferidas y de obligaciones convertibles en acciones.

Acciones29.2

Resolución N° 295.11 y 197, del 18/11/2011, emitida conjuntamente por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y la Superintendencia Nacional de Valores, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.818 del 12/12/2011, relativa a la Regulación de acciones a través de Oferta Pública de Acciones (OPA), Oferta Pública de Toma de Control OPTC) y Oferta Pública de Intercambio (OPI).

Aumento de Capitales30.1

Resolución Nº 346.09 del 06/08/2009, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.236 del 06/08/2009. Relativa al aumento de los niveles de capital para la constitución y funcionamiento de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, casas de cambio, otras instituciones financieras y demás empresas regidas por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Aumento de Capitales30.2

Resolución Nº 241.10 del 07/05/2010, Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nº 39.425 del 17/05/2010. Alcance a la Resolución Nº 346.09 del 6 de agosto de 2009, relativa a los niveles mínimos de capital.

Tasas de Interés Activas, Pasivas y Montos Mínimos y Máximos de Retiro en Cajeros Automáticos31.1

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGTE-GNP-13911 del 15/09/2009. Información sobre las tasas de interés activas, pasivas y montos mínimos y máximos de retiro en cajeros automáticos.

Corresponsales no Bancarios32.1

Resolución Nº 033.14 del 14/03/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.376 de fecha 20/03/2014. Mediante la cual se dictan las normas que regulan a los Corresponsales no Bancarios

Corresponsales no Bancarios32.2

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-21013 del 26/06/2015, relativa a la suspensión la aplicación de los literales i) y j) del artículo 5 y el literal d.1) del articulo 6 de la Resolución N° 033.14 de fecha 14 de marzo de 2014, contentiva de las normas que regulan a los Corresponsales no Bancarios.

Corresponsales no Bancarios32.3

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-25578 del 20/09/2016, relativa a la suspensión la aplicación de los literales b), d) y g) del artículo 5 de la Resolución N° 033.14 de fecha 14 de marzo de 2014, contentiva de las normas que regulan a los Corresponsales no Bancarios.

Proyecto Incorporación del Chip33.1.

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGCJ-GRT-11391 del 29/07/2009. Proyecto de incorporación del Chips en las tarjetas de débito, crédito y demás tarjetas de financiamiento de pago electrónico.

Proyecto Incorporación del Chip33.2.

Circular Nº SBIF-DSB-II-GGCJ-GRT-17619 del 16/11/2009. Alcance a la Circular Nº SBIF-DSB-II-GGCJ-GRT-11391 del 29/07/2010. Relativa a los ajustes de los cronogramas de trabajo del proyecto de incorporación del Chips en las tarjetas de débito, crédito y demás tarjetas de financiamiento de pago electrónico.

Proyecto Incorporación del Chip33.3

Circular Nº SBIF-DSB-II-GNP-07119 del 19/05/2010. Excepción regulatoria para la amortización o depreciación de los gastos o erogaciones incurridas en las diferentes fases de ejecución del proyecto de incorporación del Chips en las tarjetas de débito, crédito y demás tarjetas de financiamiento de pago electrónico.

Proyecto Incorporación del Chip33.4

Circular Nº SBIF-II-GGIR-GRT-13588 del12/08/2010. Ampliación del plazo de cumplimiento que se encuentra establecido en la Circular Nº SBIF-DSB-II-GNP-07119 del 19 de mayo de 2010.

Proyecto Incorporación del Chip33.5

Circular N° SIB-II-GGIR-GRT-31209 del 29/09/2011. Extensión del plazo de cumplimiento de las etapas asociadas al “Proyecto de incorporación del Chip en las tarjetas de financiamiento de pago electrónico” hasta el 31 de diciembre de 2011.

Off-Shore34.1

Resolución Nº 312.10 del 15/06/2010, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.447 de fecha 16/06/2010. Prohibición de realizar y mantener operaciones con Bancos y otras Entidades, con licencias bancarias y/o de inversión otorgadas en países, estados o jurisdicciones con regímenes impositivos de baja carga fiscal, sin supervisión o regulación monetaria, bancaria o financiera o con intensa protección al secreto bancario.

Custodio35.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-00572 del 19/01/2011. Contrato de custodios de los títulos valores propiedad de la institución financiera.

Aportes Destinados a Proyectos Comunales u otras Formas de Organización Social36.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-21495 del 27/07/2011. Registro y pago de los aportes destinados a proyectos comunales u otras formas de organización social.

Aportes Destinados a Proyectos Comunales u otras Formas de Organización Social36.2

Resolución N° 233.11 del 22/08/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.741 del 23 de agosto de 2011. Normas relativas a los mecanismos de asignación de recursos para el financiamiento de los proyectos de los consejos comunales u otras formas de organización social.

Instituciones Intervenidas37.1

Resolución Nº 209.11 del 29/07/2011, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.731 de fecha 9/08/2011. Normas relativas al proceso de intervención de las instituciones que operan en el sector bancario venezolano y personas jurídicas vinculadas.

Carteras Dirigidas38.1

Resolución Nº 028.13 del 18/03/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.140 de fecha 4/04/2013. Normas relativas al régimen especial de requisitos de información y constitución de provisiones para la cobertura de riesgos de la cartera agrícola.

Carteras Dirigidas38.2

Resolución N° 027.13 del14/03/2013, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.130 de fecha 18/03/2013 Condiciones de administración de riesgos para los créditos objeto de reestructuración conforme al Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Atención al Sector Agrario.

Carteras Dirigidas38.3

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-10151 del 02/04/2014, relativa al alcance de las Resoluciones Relativas a la Constitución de Provisiones para la cobertura de riesgo de la cartera agrícola.

Carteras Dirigidas38.4

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-32624 del 22/09/2014, relativa a la excepción otorgada a los constructores y promotores de viviendas que participan en el plan 0800MIHOGAR y en la ejecución de obras objeto de alguna medida de intervención, de la presentación de la fianza a nombre de la Inmobiliaria Nacional, S.A.

Carteras Dirigidas38.5

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-39099 del 18/12/2015, relativa al cumplimiento de la cartera de crédito dirigida al sector hipotecario.

Carteras Dirigidas38.6

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-20719 del 20/07/2016, relativa a las disposiciones establecidas en La Gran Misión Abastecimiento Soberano.

Timbres Fiscales39.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-07480 del 22/03/2012, relativa a los timbres fiscales que deben acompañar las solicitudes y peticiones realizadas a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

Información al Ministerio Público40.1

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24032 del 08/08/2012, relativa a las disposiciones previstas en el artículo 291 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Procesal Penal.

Información al Ministerio Público40.2

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-27944 del 03/09/2012, relativa a las disposiciones previstas en el artículo 291 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Procesal Penal.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.1

Circular N° SIB-DSB-CJ-CD-08050 del 18/03/2014, se instruye a las Instituciones Bancarias a dar cumplimiento a los lineamientos previstos en el Convenio Cambiario N° 27 de fecha 10 de marzo de 2014, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.368 de esa misma fecha.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.2

Circular N° SIB-DSB-CJ-CD-08098 del 20/03/2014, se instruye a las Instituciones Bancarias para que en las operaciones que constituyan transferencias en divisas convertibles en bolívares a cuentas en la República Bolivariana de Venezuela y depósitos en cuentas en divisas abiertas en el país, deberán requerir a los receptores de los fondos (compra o venta), en ambos casos, a suscribir una declaración jurada de recursos.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.3

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-15682 del 13/05/2014, relativa a la Circular emitida por el Banco Central de Venezuela, concerniente a las solicitudes de compra venta de divisas a través del sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD II).

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.4

Circular N° SIB-DSB-CJ-OD-23689 del 10/07/2014, relativa a los aspectos a considerar en las operaciones que realizan a través del Sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD II).

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.5

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24282 del 14/07/2014, relativa a los aspectos a considerar en la apertura de las cuentas a la vista o a término para movilizar fondos en moneda extranjera.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.6

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-34258 del 9/10/2014, alcance a la Circular relacionada conel aviso oficial emitido por el Banco Central de Venezuela, referido al tipo de cambio aplicable a las operaciones de venta de divisas efectuadas por personas naturales no residentes en el país.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.7

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04923 del 12/02/2015, relativa a las normas generales para las operaciones de negociación, en moneda nacional, de títulos en moneda extranjera.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.8

Resolución N° 135.16 11/08/2016, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.913 de fecha 24/08/2016, relativa a las normas que regulan los acuerdos operativos entre las instituciones bancarias y los prestadores de servicios turísticos de alojamiento, para realizar operaciones de adquisición de divisas en efectivo.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.9

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-24952 del 09-09-2016, relativa al cumplimiento de las disposiciones previstas en el Convenio Cambiario N° 36.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.10

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-02177 del 8-02-2018, relativa a la declaración jurada sobre el origen y destino de fondos derivados de las operaciones cambiarias al menudeo.

Regimen Cambiario de Administración de Divisas41.11

Circular N° SIB-II-GGR-GNP-02178 del 8/02/2018, prohibición de destinar fondos provenientes de crédito para la adquisición de divisas.

Colocaciones Interbancarias42.1

Resolución N° 113.14 del 13/09/2014, Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.526 de fecha 24/10/2014, donde se establecen los Límites para las colocaciones interbancarias.

Punto de Venta43.1

Circular Nº SIB-II-GGR-GNP-16736 del 11/08/2017, se le instruye a las instituciones bancarias a efectuar la inspección y supervisión en los comercios y negocios a los cuales a la entidad bancaria le ha asignado equipos electrónicos que constituyan puntos de ventas, a los fines de evitar el uso inadecuado, por lo menos dos veces al mes.

Punto de Venta43.2

Resolución N° 115.17 del 21/11/2017, contentiva de las normas relativas al servicio de punto de venta.

Punto de Venta43.3

Resolución N° 116.17 del 21/11/2017, contentiva de las normas que regulan la contratación con proveedores que efectúen la comercialización de puntos de venta.

Punto de Venta43.4

Circular SIB-II-GGR-GNP-05154 del 04/04/2018, alcance a las Resoluciones N° 115.17 y 116.17 ambas de fecha 21 de noviembre de 2017, contentivas de las Normas relativas al servicio de punto de venta y de las Normas que regulan la contratación con proveedores que efectúen la comercialización de puntos de venta, respectivamente.

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